One Pager Financeiro

Motor do Lucro

a DRE em alavancas

duas alavancas: quantidade e valor

+1% no faturamento vale R$

	Indicador	Hoje	Meta	Resp.
☆	Nº de vendas pedidos ou clientes no mês
☆	Ticket médio (R$) faturamento ÷ nº de vendas
	= Faturamento (R$/mês)consequência nº de vendas × ticket médio

o que sobra depois de tudo que cresce junto com a venda

+1 ponto de margem vale R$

	Margem Bruta (%)consequência 100% − CMV (%) − outros custos diretos (%)
☆	Custo da Mercadoria Vendida — CMV (% do faturamento) CMV em R$ ÷ faturamento
☆	Outros custos diretos (% do faturamento) taxa do cartão, imposto sobre vendas, comissões etc.

o que existe mesmo sem vender · R$/mês

−1% nas despesas vale R$

	Total de despesas operacionaisconsequência folha + despesas administrativas
☆	Folha de Pagamento salários, encargos, provisões, rescisões
☆	Despesas Administrativas aluguel, energia, ocupação, contador, software etc.

quanto custa o dinheiro que a empresa tomou

−1 ponto na taxa (a.a.) vale R$

☆	Dívida total (R$) pelo saldo devedor · some no verso, em Custo da Dívida
☆	Taxa média (% a.a.) calcule no verso, em Custo da Dívida
	= Despesa com juros (R$/mês)consequência dívida total × taxa a.a. ÷ 12 · sai pronta no verso

o dinheiro que a operação prende

quantos dias o dinheiro fica preso

−1 dia de ciclo vale R$

	Indicador	Hoje	Meta	Resp.
	Capital de Giro (R$)consequência contas a receber + estoque − contas a pagar
☆	PMR (dias p/ receber) (vendas a receber ÷ vendas) × 30
☆	PME (dias de estoque) (estoque médio ÷ CMV) × 30
☆	PMP (dias p/ pagar) (fornecedores a pagar ÷ compras) × 30 · a meta aqui é aumentar, com limite
	= Ciclo de caixa (dias)consequência PME + PMR − PMP

o que venceu e não entrou

−1 ponto vale R$

☆

Inadimplência (%) recebíveis vencidos ÷ total a receber

fôlego para atravessar meses ruins

☆	Caixa e aplicações (meses de custo cobertos) caixa e aplicações ÷ custos do mês · abaixo de 3: construir · acima de 6: investir ou distribuir	3 a 6
	= Dívida líquida (R$)consequência dívida total − caixa e aplicações
	= Anos de lucro p/ quitarconsequência dívida líquida ÷ lucro anual · <1 tranquilo · 1 a 3 atenção · >3 pesado

seu dinheiro rende mais na empresa ou no banco?

☆	Capital fixo estimado (R$) máquinas, veículos, reformas, equipamentos — estimativa: quanto valeria se vendesse hoje
	= Capital total empregado (R$)consequência capital de giro + capital fixo
	= Retorno sobre o capital (% a.a.)consequência lucro anual (mensal × 12) ÷ capital total · compare com uma aplicação — se empata ou perde, o risco não está sendo pago